Как ИФНС будет отражать на едином налоговом счете НДФЛ за ноябрь и декабрь 2022 года, удержанный и уплаченный в феврале 2023 года?
Добрый день, уважаемые коллеги.
Наша организация (ОСНО) выплатила зарплату за ноябрь-декабрь 2022 года в феврале 2023 года и произвела уплату НДФЛ.
Расчет 6-НДФЛ за 2022 год мы будем формировать, руководствуясь нормами НК РФ, которые действовали до 01.01.2023 г, а именно, датой фактического получения дохода по оплате труда считаем последний день месяца, в котором был начислен доход (п.2. ст.223). Соответственно в 6-НДФЛ за 2022 год будет отражено:
В разделе 1 - все, что удержали в 4 квартале
В разделе 2
по стр. 110 - доход начисленный за весь период 2022года
по стр. 140 - налог исчисленный за весь период 2022 года
по стр. 160 - удержанный налог в течение года (без ноября и декабря)
В приложении (раньше это была 2-НДФЛ) отразим : начислено=удержано=перечислено.
НДФЛ за ноябрь-декабрь, удержанный в 2023 году, отразим в стр. 160 раздела 2 и в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года.
Уведомление по этим суммам по сроку 25.02.23 подавать не нужно (прочитала в обсуждениях на форуме).
Вопрос: если уведомление подано не будет, то как налоговая отразит сумму удержанного НДФЛ за ноябрь-декабрь 2022 года ( виде обязанности налогоплательщика) на ЕНС? На основании данных раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года?
Наша организация (ОСНО) выплатила зарплату за ноябрь-декабрь 2022 года в феврале 2023 года и произвела уплату НДФЛ.
Расчет 6-НДФЛ за 2022 год мы будем формировать, руководствуясь нормами НК РФ, которые действовали до 01.01.2023 г, а именно, датой фактического получения дохода по оплате труда считаем последний день месяца, в котором был начислен доход (п.2. ст.223). Соответственно в 6-НДФЛ за 2022 год будет отражено:
В разделе 1 - все, что удержали в 4 квартале
В разделе 2
по стр. 110 - доход начисленный за весь период 2022года
по стр. 140 - налог исчисленный за весь период 2022 года
по стр. 160 - удержанный налог в течение года (без ноября и декабря)
В приложении (раньше это была 2-НДФЛ) отразим : начислено=удержано=перечислено.
НДФЛ за ноябрь-декабрь, удержанный в 2023 году, отразим в стр. 160 раздела 2 и в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года.
Уведомление по этим суммам по сроку 25.02.23 подавать не нужно (прочитала в обсуждениях на форуме).
Вопрос: если уведомление подано не будет, то как налоговая отразит сумму удержанного НДФЛ за ноябрь-декабрь 2022 года ( виде обязанности налогоплательщика) на ЕНС? На основании данных раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года?
Comments
-
Добрый день,Цитата: Наша организация (ОСНО) выплатила зарплату за ноябрь-декабрь 2022 года в феврале 2023 года и произвела уплату НДФЛ.Расчет 6-НДФЛ за 2022 год мы будем формировать, руководствуясь нормами НК РФ, которые действовали до 01.01.2023 г, а именно, датой фактического получения дохода по оплате труда считаем последний день месяца, в котором был начислен доход (п.2. ст.223). Соответственно в 6-НДФЛ за 2022 год будет отражено:В разделе 1 - все, что удержали в 4 кварталеВ разделе 2по стр. 110 - доход начисленный за весь период 2022годапо стр. 140 - налог исчисленный за весь период 2022 годапо стр. 160 - удержанный налог в течение года (без ноября и декабря)В приложении (раньше это была 2-НДФЛ) отразим : начислено=удержано=перечислено.НДФЛ за ноябрь-декабрь, удержанный в 2023 году, отразим в стр. 160 раздела 2 и в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года.С заполнением согласна.
Цитата: Уведомление по этим суммам по сроку 25.02.23 подавать не нужно (прочитала в обсуждениях на форуме).Налог, удержанный в феврале 2023 нужно включать в Уведомление, а в какое в февральское или в мартовское, зависит от того, какого числа в феврале вы выплатите доход и удержите НДФЛ. -
geomech, добрый день. Спасибо за ответ.
Значит все-таки уведомление подавать нужно?
Например, на вопрос от 6 февраля " Надо ли подавать уведомление по НДФЛ при выплате зарплаты за ноябрь и декабрь 2022 года в феврале 2023 года?" Вы ответили, что уведомление подавать не нужно.
У нас же подобная ситуация. Именно с этим и был связан мой вопрос в обращении.
Надо ли подавать уведомление по НДФЛ при выплате зарплаты за ноябрь и декабрь 2022 года в феврале 2023 года?
Нужно ли подавать уведомление при уплате НДФЛ за март 2022 года в 2023 году? -
Цитата: Значит все-таки уведомление подавать нужно?На вопрос от 6 февраля " Надо ли подавать уведомление по НДФЛ при выплате зарплаты за ноябрь и декабрь 2022 года в феврале 2023 года?" Вы ответили, что уведомление подавать не нужно.У нас же подобная ситуация. Именно с этим и был связан мой вопрос в обращении.Считаю, что все таки нужно Уведомление, т.к. налог удержан уже в 2023 году, в той теме уже дополнила сообщение.
Спасибо Вам за вопрос и за ссылку тему, в которой я смогла поправить свой ответ.💐 -
geomech, я тоже пришла к выводу, что Уведомление направить нужно.
Спасибо Вам, что развеяли мои сомнения.
